OKI nowe preferencje podatkowe w inwestowaniu
- Od 1 stycznia 2027 r. Polacy będą mogli korzystać z Osobistych Kont Inwestycyjnych (OKI) – nowego, dobrowolnego sposobu inwestowania i oszczędzania na preferencyjnych warunkach podatkowych.
- OKI mają wspierać długoterminowe budowanie kapitału przez Polaków oraz rozwój krajowego rynku kapitałowego.
- Aktywa zgromadzone na OKI o wartości do 100 tys. zł będą zwolnione z podatku od wartości aktywów. W tej kwocie maksymalnie 25 tys. zł może stanowić część oszczędnościowa.
- Dochody z aktywów znajdujących się na OKI, w tym zyski kapitałowe, odsetki i dywidendy, nie będą objęte tzw. podatkiem Belki.
Zapraszamy do współpracy z naszym biurem rachunkowym:
Biuro rachunkowe | Usługi księgowe | Łódź | Kontakt | 601-332-331
Prowadzenie: | Księgi handlowe | Książki przychodów i rozchodów | Ryczałt | Kadry | Płace | ZUS | CIT | PIT | VAT | KRS
OKI nowe możliwości inwestowania. Spis treści:
Osobiste Konta Inwestycyjne
Osobiste Konta Inwestycyjne to nowe rozwiązane umożliwiające inwestowanie i oszczędzanie na preferencyjnych warunkach podatkowych.
OKI będą przeznaczone zarówno dla osób, które dopiero rozpoczynają inwestowanie, jak i dla doświadczonych inwestorów. Korzystanie z nich będzie dobrowolne, a właściciel rachunku zachowa pełny dostęp do zgromadzonych środków – będzie mógł dokonywać wpłat i wypłat w dowolnym momencie.
Jak będzie działać OKI
Na OKI będzie można gromadzić aktywa inwestycyjne, takie jak akcje i jednostki uczestnictwa funduszy inwestycyjnych, a także aktywa oszczędnościowe, w tym lokaty oraz skarbowe obligacje oszczędnościowe.
Z podatku będą zwolnione aktywa inwestycyjne o łącznej wartości do 100 tys. zł. W ramach tego limitu część oszczędnościowa, obejmująca np. środki zgromadzone na lokatach lub w skarbowych obligacjach oszczędnościowych, nie będzie mogła przekroczyć 25 tys. zł.
Oznacza to, że:
- zwolnieniem podatkowym będzie można objąć aktywa inwestycyjne o wartości do 100 tys. zł,
- w przypadku oszczędności, takich jak lokaty bankowe i skarbowe obligacje oszczędnościowe, zwolnienie będzie ograniczone do kwoty 25 tys. zł.
Od wartości aktywów przekraczającej odpowiednie limity pobierany będzie podatek od wartości aktywów. W 2027 r. jego stawka ma wynieść 0,85 proc.
Bez podatku od zysków kapitałowych
Dochody osiągane z aktywów zgromadzonych na OKI nie będą objęte podatkiem od zysków kapitałowych, tzw. podatkiem Belki. Dotyczy to również odsetek i dywidend, także w przypadku aktywów przekraczających próg 100 tys. zł.
To rozwiązanie najbardziej opłaci się osobom, które inwestują na długi czas. Im większy zysk przyniesie inwestycja, tym większa będzie oszczędność podatkowa dzięki korzystaniu z OKI.
Wsparcie polskiego rynku kapitałowego
Osobiste Konta Inwestycyjne mają zachęcać Polaków do budowania prywatnego kapitału i podejmowania długoterminowych decyzji inwestycyjnych. Większa część wypracowanych środków będzie mogła pozostać w dyspozycji inwestorów, a dodatkowy kapitał będzie mógł trafiać na polski rynek, w tym do przedsiębiorstw notowanych na Giełdzie Papierów Wartościowych.
Według szacunków wprowadzenie OKI może skierować na GPW dodatkowo około 74 mld zł do 2040 r. Dla osób rozpoczynających inwestowanie będzie to możliwość wykonania pierwszego kroku w kierunku budowania kapitału, a dla bardziej doświadczonych inwestorów – dodatkowy, preferencyjny podatkowo sposób inwestowania.
Za: MF
Czy OKI są opłacalne?
Do kwot wolnych od podatku oczywiście tak. To miłe zarobić i nie zapłacić podatku. Co powyżej progów wolnych od podatku? Weźmy prosty przykład:
- zwykła lokata bankowa 100.000zł na 4,5% da 4.500zł odsetek, „podatek Belki” wyniesie 4.500 x 19% = 855zł
- ta sama lokata na koncie OKI, podatek od wartości aktywów wyniesie 104.500zł x 0,85% = 888,25zł
Powyższy przykład pokazuje, że dla stóp zwrotu poniżej 4,5% dla kwot nie uprawniających do zwolnienia z podatku od wartości aktywów OKI nie są opłacalne. Kluczowa jest stawka podatku od wartość aktywów aktualnie ustalona na 0,85%. Jaka będzie w kolejnych latach nie wiadomo, ale najprawdopodobniej będzie rosła pogarszając opłacalność inwestowania przez OKI powyżej limitu aktywów wolnego od podatku..
OKI można potraktować jako rozszerzenie istniejących już od dawna programów IKE i IKZE o kolejną kwotę wolną od podatku:
A czy zamiast coraz bardziej komplikować system nie lepiej znieść „podatek Belki” w ogóle. Podatek wprowadzono 1 października 2002 roku po czym … wartość indeksu WIG warszawskiej giełdy pogrążyła się w wieloletnim marazmie.
Łódź biuro rachunkowe pomaga gromadzić aktywa. Zapraszamy do kontaktu i współpracy:
Biuro rachunkowe | Usługi księgowe | Łódź | Kontakt | 601-332-331
Oferta: Księgi handlowe, Książki przychodów i rozchodów, Ryczałt, Kadry, Płace, ZUS, CIT, PIT, VAT, KRS.
Co mówią o nas klienci:
Firma oferuje profesjonalną obsługę i fachowe podejście do klienta. Konkurencyjne ceny oraz kompetentna i terminowa realizacja usług budują pozytywną relację z klientem. Pracownicy służą radą, pomagając w znalezieniu optymalnych rozwiązań. Zdecydowanie polecam współpracę z tą firmą.
Współpracuję z Biurem Rachunkowym od rozpoczęcia działalności. Biuro zapewnia mi kompleksową obsługę księgową, wykazując zaangażowanie i terminowość. Charakteryzuje się profesjonalizmem i dbałością o szczegóły. Z całą pewnością polecam ich usługi.
